退休金一次搞懂：勞保年金＋勞退
最後核對日期：2026 年 10 月 14 日（條文以全國法規資料庫現行條文核對；請領年齡以勞保局對照表核對）
勞工退休後的兩筆錢：勞保老年年金（勞保局發，按年資與投保薪資算）和勞退個人專戶（雇主每月提繳 6% 存起來的帳戶）。這篇幫你決定兩件事：勞保年金要幾歲開始領，以及要不要自提勞退。算例用本站勞保老年年金試算與退休規劃的程式（laborInsurancePensionByRocYear、projectLaborPensionAccount）在 Node 實際執行。
1. 兩筆錢的差別
| 勞保老年年金 | 勞退個人專戶 | |
|---|---|---|
| 錢從哪來 | 勞保保費（社會保險） | 雇主每月至少提繳工資 6%，可再自提 6% 內（勞退條例 §14） |
| 怎麼算 | 平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%，或 × 0.775% ＋ 3,000，擇優（勞保條例 §58-1） | 帳戶本金＋累積收益；收益不低於當地銀行 2 年定存利率（§23 第 2 項） |
| 幾歲領 | 依出生年次 60–65 歲，51 年次以後 65 歲；可提前 5 年或延後（§58、§58-2） | 年滿 60 歲（§24） |
| 月領門檻 | 勞保年資滿 15 年，未滿只能領一次金（§58） | 提繳年資滿 15 年才能選月領，未滿只能一次領（§24） |
2. 勞保年金：提前、準時、延後差多少
算例假設：民國 75 年次（法定 65 歲請領）、平均月投保薪資 45,800 元（勞保最高一級）。
| 情境（工具實跑） | 算式一 | 算式二 | 增減 | 每月年金 |
|---|---|---|---|---|
| 年資 35 年、60 歲提前請領 | 15,423 | 24,847 | −20% | 19,877 |
| 年資 40 年、65 歲請領 | 17,198 | 28,396 | — | 28,396 |
| 年資 40 年、70 歲延後請領 | 17,198 | 28,396 | +20% | 34,075 |
兩式在「年資 × 平均月投保薪資 ＝ 387,097」時打平（3,000 ÷ 0.775%），超過就是算式二較高。以平均月投保薪資 29,500 元計算，年資 14 年起算式二就較高；算式一只對平均投保薪資偏低（例如部分工時）的人有利。提前請領的減給是永久的，勞保局說明「提前請領後，減給比例不會變更」。
3. 勞退專戶：自提 6% 會多多少
算例假設：目前專戶餘額 100 萬、月提繳工資 45,800 元、離 60 歲還有 20 年、年報酬 3%、薪資不調（均為假設值）。
| 情境（工具實跑） | 雇主提繳合計 | 自提合計 | 60 歲帳戶餘額 |
|---|---|---|---|
| 不自提 | 659,520 | 0 | 2,704,307 |
| 自提 6% | 659,520 | 659,520 | 3,602,503 |
自提的錢不計入當年度薪資所得（§14 第 3 項），但要到 60 歲才能領。節稅效果與限制見年終與薪資實領：健保補充保費、勞退自提。月領金額由勞保局依年金生命表、平均餘命與利率計算（§23 第 3 項），本站不另估。
4. 決定前要查的
- ☐ 勞保局 e 化服務系統查：勞保年資、近 60 個月投保薪資、勞退專戶餘額。
- ☐ 你的法定請領年齡（出生年次）與最早可提前的年齡。
- ☐ 勞保年資是否滿 15 年？勞退提繳年資是否滿 15 年？兩者分開算。
- ☐ 退休後到法定年齡之間有沒有其他收入？沒有才需要考慮提前請領。
- ☐ 自提前先看自己的綜所稅邊際稅率與 60 歲前的資金需求。
資料來源與核對方式
未列入：勞保老年一次金與舊制一次請領；勞基法舊制退休金；勞退月退休金的實際月領金額（需勞保局年金生命表與利率）；國民年金與年資併計；勞保財務改革方案（尚無官方定案）。